Défiscalisez avant le 31 décembre grâce aux SCPI
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Il est trop tard, en 2019, pour réaliser un investissement locatif en direct et profiter des avantages fiscaux qui peuvent y être liés comme les dispositifs Pinel, déficits fonciers ou Malraux. Mais tout n’est pas perdu : jusqu’au 31 décembre vous pouvez bénéficier des mêmes avantages en investissant dans certaines sociétés civiles de placement immobilier (SCPI). Suivez le guide !
Les SCPI fiscales, une catégorie à part
À côté de la centaine de SCPI« de rendement » investissant majoritairement dans des bureaux et des commerces, on trouve une dizaine de SCPI dites « fiscales ».
Détenant des logements, elles permettent aux porteurs de parts (aussi appelés associés) d’accéder aux avantages fiscaux liés à l’investissement locatif immobilier exactement dans les mêmes conditions que s’ils avaient investi directement.
Les SCPI fiscales fonctionnent sur le même principe que les SCPI de rendement : les actifs immobiliers sont acquis par la société de gestion qui en assure la gestion locative et verse des loyers réguliers (en général chaque trimestre, plus rarement tous les mois) aux associés, proportionnellement aux sommes investies.
Les SCPI peuvent être achetées à partir de quelques centaines d’euros, ce qui en fait un placement immobilier particulièrement accessible. Cela vous permet aussi d’optimiser, à l’euro près ou presque, vos avantages fiscaux et le plafonnement de vos niches fiscales.
Les avantages des SCPI fiscales auxquels vous pouvez prétendre
Vous pouvez, en fonction de la SCPI fiscale dans laquelle vous allez investir, accéder à l’un de ces trois avantages fiscaux :
- le régime des déficits fonciers qui vous permet de déduire, sur une année, jusqu’à 10 700 € sur votre revenu global ;
- le dispositif Malraux qui ouvre droit à une réduction d’impôt sur le revenu maximale de 120 000 € sur 4 ans.
À noter : les avantages obtenus via les dispositifs Malraux et déficits fonciers ne sont pas pris en compte dans le plafonnement des niches fiscales ;
Le Pinel qui peut vous faire bénéficier d’une réduction d’impôt de 36 000 € sur 6 ans, de 54 000 € sur 9 ans et 63 000 € sur 12 ans.
Comment acheter vos parts de SCPI fiscale ?
Vous pouvez acheter vos parts de SCPI auprès de votre conseiller bancaire, d’un conseil en gestion de patrimoine (CGP) ou de plateformes telles que MeilleureSCPI.com ou Primaliance.com. Lorsque vous achetez vos parts, vous payez des frais de souscription généralement compris entre 8 et 10 %, un niveau similaire à celui des frais d’achat acquittés lors d’un investissement en direct.
À noter : comme tous placements immobiliers, vos parts de SCPI peuvent être financées à crédit. Les intérêts d’emprunt pourront être déduits des revenus versés par la société de gestion.
Cet article a été relu par Karine Dabot, avocate depuis 1994 au barreau d'Aix-en-Provence.
Spécialisée en droit bancaire, voies d'exécution et droit des sûretés, elle intervient principalement en contentieux civil et commercial, transactions immobilières et saisie immobilière.
